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题目内容（请给出正确答案）

[单选题]

企业设置“现金日记账”，由( )根据审核后的现金收、付凭证逐日逐笔序时登记。

A.会计人员

B.主管人员

C.经办人员

D.出纳人员

答案

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发布时间：2023-07-19

更多“企业设置“现金日记账”，由（)根据审核后的现金收、付凭证逐日逐笔序时登记。 A．会计人员 B．主管人员 C．经”相关的问题

第1题

下列关于货币资金核算，表述错误的是（）。

A.企业每日终了，应当将库存现金的结余数与实际库存数核对，做到账款相符

B.企业应设置“现金日记账”，由负责总账的财会人员，按照业务发生的顺序逐笔登记

C.“银行存款日记账”应定期与“银行对账单”核对，至少每月核对一次

D.有确凿证据表明无法收回的银行存款，报经批准后，应计入营业外支出

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第2题

下列属于现金收入结算业务的办理流程的有()。

A.审核收款原始凭证及报销人员填制并经领导批准的报销单

B.在审核无误的原始凭证上加盖“现金收讫”印章

C.收到现金并进行复点后放入指定地方

D.根据现金收款记账凭证登记现金日记账

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第3题

资料：审计人员于200×年3月31日下午5:30查某企业出纳员郑芸经管的全部现金，清点前，出纳员已将现金日记账登

资料：

审计人员于200×年3月31日下午5:30查某企业出纳员郑芸经管的全部现金，清点前，出纳员已将现金日记账登记完毕。现金日记账当日结存数为10430元，库存现金限额核定为9000元，清点结果如下：

(1)主辅币合计为5580元。

(2)苏州丝绸厂寄来银行汇票1张(3/31收到)，计1000元；

某单位付来现金支票1张，计500元(3/31收到)。上述票据，据出纳员称均作为现金收入入账，应抵作库存现金。

(3)职工李力借条1张，日期为3月25日，未经领导批准，计1000元。

(4)职工王群借条1张，日期为上年12月20日，经领导批准，用于零星购置之用，计1500元。

(5)已经付出现金而尚未入账的凭证5张计350元，已经收入现金尚未入账的凭证4张，计500元.

(6)点存现金1包，计20000元，据出纳介绍是代职工购买国库券的款项，该现金不包括在实有数内，也没有入账。

要求：

根据上述资料编制现金盘点表；指出存在的问题及审核意见与建议。

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第4题

盛大有限责任公司财务部门有一位出纳、一位会计、一位会计机构负责人，要完成以下9项工作：①填制记账

凭证；②登记债权、债务明细分类账和其他明细分类账；③办理银行结算；④收付现金；⑤检查银行对账单、审核银行存款余额调节表和会计报表；⑥登记现金日记账和银行存款日记账。⑦登记总账；⑧编制会计报表；⑨审核会计凭证。

要求：根据单位内部会计监督制度的要求，将上述9项工作分配给3位财务人员(其中会计机构负责人承担2项工作)。

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第5题

请教：2011年山东省会计从业《初级会计电算化》上机考卷（4)第5大题第小题如何解答？

【题目描述】

第 64 题(一)建立套账(5分)

为XYZ公司建立一套新账，启用日期为2007年1月，账套主管为考生姓名，账套号为考生代码，增加操作人员AA、BB．密码统一为l。

(二)建立下表科目，并装入期初余额(5分)

科目编号	科目：名称	借方余额	贷方余额：
1001	现金	10000．O0
1002	银行存款	500000．O0
10020l	工行存款	300000．O0
100202	中行存款	200000．O0
1131	应收账款	2000090．O0
150l	固定资产	1000000．O0
2101	短期借款		2000000．O0
2131	预收账款		10000．O0
2151	应付工资		0．O0
3101	实收资本		1500000．O0


	合计	3510000．O0	3510000．O0

(三)编制记账凭证(5分)

由操作员AA根据下列经济业务编制凭证。

1月4日，提取现金l0000元备发工资。

借：现金(1001)10000．O0

贷：银行存款一工行存款(1-00201)10000．（）（）

1月5日，发放工资l0000元。

借：应付工资(2151)10000．O0

贷：现金(1001)10000．O0

1月6日，收到欠款30000元。

借：银行存款一一工行存款(100201)30000．O0

贷：应收账款(1131)30000．O0

1月7日，收到订书款5000元。

借：银行存款一工行存款(100901)5000．O0，

贷：预收账款(2131)5000-00

(四)凭证审核、记账、查询、结账(5分)

由操作员BB审核凭证并签章，记账，查询银行存款日记帐，查询科目汇总表，结账。

(五)编制会计报表(5分)

根据下表格式编制资产负债表，并从账上提取“货币资金”、“应收账款”、“实收资

本”数据二

资产负债表

编报单位：XYZ公司2007年l月31日报表编号：会工01表

资产	年初数	期末数	权益	年初数	期末数
流动资产：			流动负债：
货币资金			短期借款
应收账款
固定资产			实收资本
资产合计			权益合计

【我提交的答案】：

【参考答案分析】：略

【我的疑问】（如下，请求专家帮助解答）

请教一下如何查询银行存款日记账？第五题如何做，是自动生产资产负债表吗，如何提取数据？操作员BB是不是就是账套主管？操作员AA的权限如何设置？

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第6题

现金日记账和银行存款日记账，应由()进行登记。

A.会计记账人员

B.会计主管人员

C.出纳人员

D.会计审核人员

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第7题

下列对现金日记账表述不正确的有（）

A.按照账簿的用途划分，它属于分类账簿

B.由会计人员按照经济业务发生的时间先后顺序逐日逐笔进行登记

C.只能根据有关现金收款凭证和现金付款凭证进行登记

D.通常使用订本式账簿，采用三栏式结构账页

E.要做到日清日结

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第8题

下列关于监盘库存现金的说法中，正确的有()。

A.监盘库存现金的时间最好选择在上午上班前或下午下班时

B.在进行现金盘点前，由出纳员将现金集中起来存入保险柜并加以封存

C.由注册会计师根据库存现金日记账加计累计数额，结出现金结余额

D.出纳盘点保险柜内的现金实存数并编制库存现金监盘表

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第9题

请教：2011年山东省会计从业《初级会计电算化》上机考卷（1)第5大题第1小题如何解答？

【题目描述】

第 64 题(一)建立套账(5分)

为XYZ公司建立一套新账，启用日期为2007年1月，账套主管为考生姓名，账套号为考生代码，增加操作人员AA、BB，密码统一为l。

(二)建立下表科目，并装入期初余额(5分)

科目编号	科目名称	借方余额	贷方余额
1001	现金	10000．O0
1002	银行存款	500000．O0
100201	工行存款	300000．O0
100202	中行存款	200000．O0
1131	应收账款	2000000．O0
1501	固定资产	1000000．O0
2101	短期借款		2000000．O0
2131	预收账款		10000．O0
2151	应付工资		0.00
3101	实收资本		1500000．O0


	合计	3510000．O0	35i0000．O0

(三)编制记账凭证(5分)

由操作员AA根据下列经济业务编制凭证。

1月4日，提取现金l0000元备发工资。

借：现金(1001)10000．O0

贷：银行存款——工行存款(100201)10000．O0

1月5日，发放工资l0000元。

借：应付工资(2151)10000．O0

贷：现金(1001)10000．O0

1月6日，收到欠款30000元。

借：银行存款一一工行存款(100201) 30000．O0

贷：应收账款(1131) 30000．O0

1月7日，收到订书款5000元。

借：银行存款——工行存款(100201)5000．O0

贷：预收账款(2131)5000。O0

(四)凭证审核、记账、查询、结账(5分)

由操作员BB审核凭证并签章，记账，查询银行存款日记账，查询科目汇总表，结账。

(五)编制会计报表(5分)

根据下表格式编制资产负债表，并从账上提取“货币资金”、“应收账款”、“实收资

本”数据。

资产负债表

编报单位：XYZ公司2007年1月31日报表编号：会工01表

资产	年初数	期末数	权益	年初数	期末数
流动资产：			流动负债：
货币资金			短期借款
应收账款
固定资产			实收资本
资产合计			权益合计