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[单选题]

甲企业(增值税一般纳税人)拥有的生产经营用地分布于某市的三个区域:第一块土地的土地使用权属于某免税单位,由甲企业无偿使用,其占地面积为5000平方米;第二块土地的土地使用权属于甲企业,其占地面积为20000平方米,其中企业办学校占地5000平方米,企业办营利性医院占地3000平方米,该医院于5年前取得营业执照;第三块土地的土地使用权归甲企业与乙企业共有,土地整体占地面积10000平方米,甲、乙公司实际使用面积各占50%。假定甲企业所在地城镇土地使用税年税额为每平方米8元,则甲企业全年应缴纳的城镇土地使用税金额为()。

A.226000元

B.216000元

C.176000元

D.200000元

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更多“甲企业(增值税一般纳税人)拥有的生产经营用地分布于某市的三个区域:第一块土地的土地使用权属于某免税单位,由甲企业无偿使用,其占地面积为5000平方米;第二块土地的土地使用权属于甲企业,其占地面积为20…”相关的问题

第1题

甲、乙企业为增值税一般纳税人,增值税税率为13%。甲企业欠乙企业购货款200万元(含增值税),于甲企业财务发生困难,短期内不能支付货款。经协商,甲企业以其持有的作为交易性金融资产核算的B公司股票抵偿债务,该股票的账面价值180万元(其中累计确认公允价值变动损益20万元)、债务重组日的公允价值186万元,乙企业对该项应收账款计提坏账准备20万元。该重组业务对甲企业损益的影响是()元。

A.40

B.14

C.20

D.6

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第2题

甲、乙公司均为增值税一般纳税人,2x21年3月甲公司销售-批商品给乙公司,开出的增值税专用发票上注明的销售价款为400万元,增值税税额为52万元,货款尚未收到。2x21年6月20日甲公司与乙公司协商进行债务重组,甲公司同意乙公司将其拥有的-项固定资产(厂房)用于抵偿债务,同日甲公司已为该项应收账款计提了60万元的坏账准备,公允价值为400元。2x21年6月30日,乙公司将固定资产交付给甲公司,双方办理完成尸=权转移手续,双方解除债权债务关系,乙公司固定资产账面原值为400万元,已计提累计折旧160万元,未计提减值准备,公允价值为320万元(等于计税价格),增值税税额为28.8万元;假设不考虑其他因素影响。下列甲公司和乙公司有关债务重组的会计处理中正确的有()。​

A.乙公司计入资产处置损益的金额为40万元

B.甲公司计入当期损益的金额为8万元

C.甲公司取得厂房入账价值为371.2万元

D.乙公司计入其他收益的金额为183.2万元

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第3题

甲公司为增值税一般纳税人,主要从事高尔夫球及球具的生产经营业务。2018年10月,有关经营情况如下:(1)进口聚氨酯面料一批,海关核实的关税完税价格6万元,缴纳关税0.39万元,取得海关进口增值税专用缴款书注明税款1.0224万元。(2)将进口的聚氨酯委托乙企业加工高尔夫球包100个,支付加工费2万元,取得的增值税专用发票上注明的税额0.32万元。乙企业当月同类高尔夫球包不含增值税售价0.18万元/个。(3)将委托乙企业加工的100个高尔夫球包收回后全部销售给某代理商,不含增值税销售价格为25万元,支付运费取得增值税专用发票上注明的税款0.2万元。(4)当月购进生产设备取得的增值税专用发票上注明的进项税额0.64万元。已知:高尔夫球及球具的消费税税率为10%。要求:根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题。1.关于甲企业当月委托加工的高尔夫球包的消费税的表述中,正确的是()

A.该业务消费税纳税人为乙企业

B.该业务由乙企业代收代缴消费税

C.该业务消费税纳税人为甲企业

D.该业务由甲企业代收代缴消费税

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第4题

B市的甲建筑企业是增值税一般纳税人,2021年2月在A市取得含税建筑收入总额为500万元,支付分包款200万元,则甲建筑企业在建筑服务发生地A市应预缴的增值税税款()万元。

A.5.50

B.24.77

C.8.26

D.27

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第5题

甲公司为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为17%。2013年12月31日,甲公司以一批库存商品为对价取得乙公司30%的股权,该批商品的成本为1200万元,公允价值为1500万元(计税价格),投资时乙公司可辨认净资产公允价值为6800万元,甲公司取得投资后即派人参与乙公司的生产经营决策,但无法对乙公司实施控制。假定不考虑其他因素,取得该项投资对甲公司2013年度利润总额的影响金额为()万元。

A.0

B.285

C.300

D.585

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第6题

增值税一般纳税人甲企业2020年9月被税务机关查补增值税45000元、消费税25000元,所得税30000元,
还被加收滞纳金20000元、被处罚款50000元。该企业补缴的教育费附加和地方教育附加各多少元?

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第7题

A市甲企业为增值税一般纳税人。2019年12月将位于B市的2017年购入的不动产对外出租,取得含税租金收入100万元。就该行为甲企业应在A市缴纳城市维护建设税()万元。

A.0.39

B.0.35

C.0.44

D.0.16

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第8题

湘水公司与麓山公司均为增值税一般纳税人,销售商品适用的增值税税率为13%。2020年10月30日湘水公司其拥有的一项商标权(符合免征增值税条件)与麓山公司生产的一批商品交换。交换日,湘水公司换出商标权的成本为1000万元,累计摊销为200万元,已计提减值准备240万元,公允价值无法可靠计量;换入商品的成本为400万元,未计提存货跌价准备,公允价值为640万元,增值税税额为83.2万元,湘水公司将其作为存货核算;湘水公司另以银行存款向麓山公司支付160万元(含增值税税额影响)。该非货币性资产交换具有商业实质,不考虑其他因素,湘水公司对该交易应确认的收益为()万元。

A.0

B.3.2

C.80

D.240

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第9题

17位于A市的甲企业是增值税一般纳税人,2021年5月将其位于B市的一栋仓库(系2016年5月1日之后取得)出租,取得含税租金收入60000元,则其应在B市预缴增值税()元。

A.3396.23

B.1747.57

C.1651.38

D.1081.08

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第10题

甲企业是增值税一般纳税人,向乙商场销售服装1000件,每件不含税价格为80元。由于乙商场购买量大,甲企业按原价七折优惠销售,乙商场付款后,甲企业为乙商场开具的发票上分别注明了销售额和折扣额,则甲企业此项业务的增值税销项税额是()元。

75

9520

11623.94

13600

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第11题

甲企业为增值税一般纳税人,适用增值税税率为17%。2011年6月收取乙企业的预付货款23400元,甲企业应做的正确账务处理为()。

A.借:银行存款23400贷:预收账款23400

B.借:银行存款23400贷:主营业务收入20000应交税费一应交增值税(销项税额)3400

C.借:银行存款23400贷:预收账款20000应交税费一应交增值税(销项税额)3400

D.借:银行存款23400贷:其他应付款一预付款23400

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