甲公司为我国非居民企业。2019年5月,我国居民企业乙公司向甲公司支付了一笔特许权使用费。对该笔特许权使用费应缴的企业所得税处理描述不正确的是()。
A.甲公司可以自行判断该笔业务是否可以享受税收协定待遇
B.甲公司应向主管税务机关申请适用税收协定待遇
C.甲公司可以通过乙公司在扣缴申报时自行享受协定待遇
D.甲公司若自行享受税收协定待遇,应留存相关资料备查
A.甲公司可以自行判断该笔业务是否可以享受税收协定待遇
B.甲公司应向主管税务机关申请适用税收协定待遇
C.甲公司可以通过乙公司在扣缴申报时自行享受协定待遇
D.甲公司若自行享受税收协定待遇,应留存相关资料备查
第1题
A.股东丁某转让原始股孳生的送、转股取得的所得以股权受让方为扣缴义务人
B.股东丁某转让原始股取得的所得向股票托管证券机构所在地税务机关申报纳税
C.股东陈某转让非原始股取得的所得向甲公司所在地税务机关申报纳税
D.股东陈某转让非原始股孳生的送、转股取得的所得向被投资企业所在地税务机关申报纳税
第3题
A.若选择享受技术成果投资入股递延纳税政策,应经主管税务机关审批,投资入股当期可暂不纳税
B.若选择享受技术成果投资入股递延纳税政策,递延期间L公司在境内上市,小马持有的该股权转为限售股
C.若选择享受非货币性资产投资分期缴税政策,分期缴税期间小马转让部分股权取得的现金可暂不缴纳分期缴税未结清税款
D.若选择享受非货币性资产投资分期缴税政策,小马应以申请生物医药新品种所在地税务机关为主管税务机关
第4题
A.40000
B.30000
C.45000
D.0
第5题
此题为判断题(对,错)。
第6题
A.3767.4
B.4528.3
C.4895.7
D.7564.3
第8题
此题为判断题(对,错)。
第9题
甲公司为居民企业,2014年度有关财务收支情况如下:
(1)销售商品收入5000万元,出售一台设备收入20万元,转让一宗土地使用权收入300万元,从其直接投资的未上市居民企业分回股息收益80万元。
(2)税收滞纳金5万元,赞助支出30万元,被没收财物的损失10万元,环保罚款50万元。
(3)其他可在企业所得税前扣除的成本、费用、税金合计3500万元。
已知:甲公司2012年在境内A市登记注册成立,企业所得税实行按月预缴。
要求:
根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列问题。
甲公司2014年度企业所得税应纳税所得额是()。
A.1720万元 B.1585万元 C.1805万元 D.1820万元
第10题
A.确认费用同时确认收入
B.确认费用同时确所有者权益
C.不作账务处理但在财务报表中披露
D.无需进行会计处理
第11题
A.5.5
B.4.5
C.7
D.7.8