第2题
A.企业应当将办理销售、发货、收款三项业务的部门(或岗位)分别设立
B.由一名财务人员编制销售单并开具销售发票
C.销售人员应当避免接触销售现款
D.企业应收票据的取得和贴现必须经由保管票据以外的主管人员书面批准
第3题
A.审核坏账损失的账簿记录及相应的手续
B.验证坏账冲销是否经过收款业务、记账业务以外的人员批准
C.分析、计算折让、折扣比例的合理性
D.了解应收款项账簿记录人员与出纳员的职责分工
第5题
A.询问销售部门、仓储部门和财务部门的员工和管理人员
B.观察仓储部门人员是否以及如何将装运的商品与销售单上的信息进行核对
C.检查销售单、发运凭证、客户对账单等
D.选取一笔已收款的销售交易,追踪该笔交易从接受客户订购单直至收回货款的整个过程
第6题
A.发送货物与开具发票
B.批准坏账与收取货款
C.接收客户订单与填制销货单
D.发送货物与登记销售收入
E.收取货款与登记应收账款
第9题
A.被审计单位内部控制健全有效
B.审计人员无法对内部控制的有效性作出评价
C.被审计单位的固有风险很高
D.审计人员进行符合性测试的成本不高
第10题
A.销售合同的审批、签订与办理发货的岗位相分离
B.销售货款的确认、回收与相关会计记录的岗位相分离
C.销售业务经办与发票开具、管理岗位可以由一人担任
D.坏账准备的计提与审批、坏账的核销与审批的岗位相分离
E.客户信用调查评估与销售合同审批签订的岗位相分离