题目内容
(请给出正确答案)
[主观题]
某生产企业为增值税一般纳税人,其生产的产品适用13%增值税税率。2019年6月发生如下业务:(1)购进生产设备1台,取得增值税专用发票,注明金额100万元、税额13万元;支付运费给某交通运输企业,取得增值税专用发票,列示运费1万元、税额0.09万元。(2)购进两间写字楼办公室,购进时取得增值税专用发票,注明的税额20万元。(3)向A企业销售甲产品,开具增值税专用发票,注明销售额300万元。向B企业销售甲产品,开頇增值税普通发票,取得含税销售收入226万元。(4)向某幼儿园赠送一批特制的乙产品,无同类货物销售价格,该批乙产品成本10万元,国家税务总局确定的乙产品成本利润率10%。(5)销售2016年购进的作为固定资产使用过的卡车,开具增值税专用发票,注明销售额6万元。(6)本月购进一批装饰材料,取得增值税专用发票,注明增值税税额30万元,企业资产处领用15%用于装修职工食堂。(7)销售2012年自建的仓库,取得不含税销售收入56万元,该仓库建造成本为32万元。该企业选择按照简易方法计税。假定该企业取得的票据均符合税法规定,并在本月勾选抵扣进项税额。要求根据上述资料,回答下列问题。(1)该企业销售甲产品的销项税额多少万元;(2)该企业赠送乙产品的销项税额请输入多少万元;(3)该企业本月准予从销项税额中抵扣的进项税额的合计数请输入多少万元;(答案保留两位小数)(4)该企业销售卡车应纳增值税额多少万元;(答案保留两位小数)(5)该企业销售仓库应纳增值税额请输入多少万元;(答案保留两位小数)(6)该企业本月合计应缴纳的增值税税额多少万元。
答案
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