通常,企业内部审计包含许多重点内容,下列不属于内部控制重点内容的是()。
A.管理审计控制
B.人事制度及员工培训制度
C.质量控制制度
D.客户接待制度
A.管理审计控制
B.人事制度及员工培训制度
C.质量控制制度
D.客户接待制度
第4题
下列关于内部审计的角色,表示错误的是:
A防错纠弊的检察员
B经营绩效的审计
C受欢迎的企业内部活动的监督者
D风险管理咨询
第8题
B、双人受理:前后台通过审核分工明确审核重点,后台根据系统明确列示的审核项目逐项审核
C、数据校验:包含正确性校验、合法性校验,具体校验内容如:后台两次数据录入校验、票据底卡自动调取匹配、账号调用户名与录入户名校验、大小写金额校验、有效日期依据预置算法校验等
D、业务授权:系统提供前台特殊业务授权,退票取消授权、后台金额授权和差错授权等
第9题
企业内部审计基本流程的第一步是:
A制订审计计划
B审计准备
C形成审计结论和建议
D选择审计对象
第10题
企业内部控制监督的第一大主体是:
A内部审计机构
B企业董事会所属的审计委员会
C外部监督机构
D企业中的上级主管人员