题目内容
（请给出正确答案）
[多选题]
在执行集团公司内部控制审计时，对于内部控制可能存在重大缺陷的业务流程，下列各项中正确的有()。
A.在接近评价基准日的时间测试内部控制
B.选择更多的子公司进行控制测试
C.增加相关内部控制测试量
D.亲自进行相关测试而非利用他人的工作
答案
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题目内容
（请给出正确答案）
A.在接近评价基准日的时间测试内部控制
B.选择更多的子公司进行控制测试
C.增加相关内部控制测试量
D.亲自进行相关测试而非利用他人的工作
答案
更多“在执行集团公司内部控制审计时，对于内部控制可能存在重大缺陷的业务流程，下列各项中正确的有()。”相关的问题
第1题
A.注册会计师评价控制缺陷导致的潜在错报的金额大小时，应当考虑本期或未来期间受控制缺陷影响的账户余额或各类交易涉及的交易量
B.注册会计师评价控制缺陷是否可能导致错报时，无需量化错报发生的概率
C.如果一项控制缺陷存在补偿性控制，注册会计师不应将该控制缺陷评价为重大缺陷
D.注册会计师评价控制缺陷的严重程度时，无需考虑错报是否已经发生
第2题
A.如果信息技术一般控制有效且关键的自动化控制未发生任何变化，注册会计师应当对该自动化控制实施前推测试
B.如果认为一个或一个以上重要的信息技术一般控制无效，注册会计师需要评估其对总体信息技术环境以及对任何依赖这些信息技术一般控制的自动化控制的持续有效性的影响
C.如果注册会计师在期中对重要的信息技术一般控制实施了测试，则通常还需要对其实施前推程序
D.如果重要的信息技术一般控制无效，且无法获得其他替代证据以证实关键的自动化控制自其上次被测试后未发生变化，则注册会计师在执行内部控制审计时，通常就需要获取有关该自动化控制在接近基准日的期间内是否有效运行的证据
第3题
B.如果注册会计师在期中对重要的信息技术一般控制实施了测试，则通常还需要对其实施前推程序
C.如果信息技术一般控制有效且关键的自动化控制未发生任何变化，注册会计师应当对该自动化控制实施前推测试
D.如果重要的信息技术一般控制无效，且无法获得其他替代证据以证实关键的自动化控制自其上次被测试后未发生变化，则注册会计师在执行内部控制审计时，通常就需要获取有关该自动化控制在接近基准日的期间内是否有效运行的证据
第4题
A.揭示相关内部控制的缺陷
B. 督促单位对其存在的问题进行整改
C. 有针对性地提出审计处理意见和建议
D. 调查了解单位内部控制建立和实施的有效性
第6题
A.验证产品质量是否符合客户期望
B.确保公司的过程符合ISO9001
C.检查是否遵循公司的质量过程
D.满足过程改进建议
第8题
A.对这个差异安排一定的财力，编制一份缺陷发现报告
B.询问工程主管，以解释为何存在这种差异
C.要求暂停合同付款，直到这个差异得到解决
D.询问公司或咨询工程师，确定这种钢材是否符合合同规定
第11题
A.操作规程和工艺控制指标执行不严格
B.安全教育培训不扎实
C.动火管理混乱
D.隐患排查治理不认真
E.工艺设备变更随意未落实风险管控措施
