在编制银行存款余额调节表时，银行代企业收取到期的应收票据款应（）。

A.往来款项对账单

B.实存账存对比表

C.银行存款余额调节表

D.盘存单

【题目描述】

第 16 题某企业银行对账单余额为56 000元，通过银行存款日记账与银行对账单核对，发现如下未达账项：银行已收，企业未收的款项为2 000元；企业已收，银行未收款项为1 200 元；银行已付，企业未付的款项为3 000元。则企业编制的银行存款余额调节表中凋整后的余额为（）元。

【我提交的答案】： D

【参考答案与解析】： 正确答案：B

答案分析：

【我的疑问】（如下，请求专家帮助解答）

【题目描述】

单位应当知道专人定期核对银行账户，编制银行存款余额调节表，以便调节银行存款账面余额和银行对账单相符。( )

【我提交的答案】： √

【参考答案与解析】：

正确答案：　X

答案分析：

【我的疑问】（如下，请求专家帮助解答）

不明白错在哪里

A.需要

B.不需要

C.无所谓

D.以上都不对

A.“银行存款日记账”应定期与“银行对账单”核对，至少每月核对一次

B.银行对账单余额加上银行已收、企业未收的款项，减去银行已付、企业未付的款项为调节后的存款余额

C.如果没有记账错误，经过银行存款余额调节表调节后，银行存款日记账余额与银行对账单余额相等

D.银行存款余额调节表可以作为企业调整银行存款余额的记账依据

A.肯定有错误

B.肯定没有错误

C.一般有错误

D.一般没有错误

【题目描述】

单位应当知道专人定期核对银行账户，编制银行存款余额调节表，以便调节银行存款账面余额和银行对账单相符。( )

【我提交的答案】： √

【参考答案与解析】：

正确答案：　X

答案分析：

【我的疑问】（如下，请求专家帮助解答）

不懂。。

【题目描述】

第 35 题企业银行存款日记账余额为30 000元，企业已付、银行未付的未达账款为3 000元；银行已收、企业未收的未达账款为5 000元；银行已付、企业未付的未达账款为6 000元。企业与银行均无记账差错。则以下正确的是（）。

【我提交的答案】：

【参考答案与解析】： 正确答案：B

答案分析：

根据银行存款余额调节表的编制原理，可列如下等式：30 000+5 000—6 000=银行对账单期初余额+企业已收、银行未收的款项一3 000。将该等式变形，可得：银行对账单期初余额+企业已收、银行未收的款项=32 000。从题中四个选项看，只有B项符合这一条件。

【我的疑问】（如下，请求专家帮助解答）

不明白32000是怎么来的

？

A.由出纳人员负责编制银行存款余额调节表

B.编制销售发票通知单的人员同时开具销售发票

C.企业在销售合同订立前，由专人就发货、收款方式等具体事项与客户进行谈判

D.应收票据的取得、贴现和保管由某一会计专门负责

XYZ公司的银行存款日记账与银行对账单在2016年12月28日以后的资料如下（假定12月28日以前的记录

均正确)：

(1)XYZ公司银行存款日记账的账面记录：

银行日记账

(2)银行对账单的记录：

银行对账单

要求：根据上述资料，编制XYZ公司的银行存款余额调节表。