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[多选题]

甲公司为增值税一般纳税人，2020年5月外购一批货物，取得增值税专用发票，并于取得当期勾选确认用于抵扣，6月因管理不善造成上述货物被盗1吨，每吨账面成本是10000元，尚未经有关部门批准。6月甲公司的账务处理，不正确的是()。

A.借：待处理财产损溢11300，贷：原材料10000，应交税费—应交增值税(进项税额转出)1300

B.借：待处理财产损溢10000，贷：原材料10000

C.借：营业外支出10000，贷：原材料10000

D.借：营业外支出11300，贷：原材料10000，应交税费—应交增值税(进项税额转出)1300

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发布时间：2022-07-21

更多“甲公司为增值税一般纳税人，2020年5月外购一批货物，取得增值税专用发票，并于取得当期勾选确认”相关的问题

第1题

甲公司为增值税一般纳税人,2015年5月有关材料如下

：

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第2题

长江公司为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为13%。2020年5月对外赊销商品一批，售价32000元(不含增值税)，给予客户的商业折扣为10%。同时长江公司为了及早收回货款提供的现金折扣条件为2/10，1/20，n/30(假定计算现金折扣时不考虑增值税)。长江公司销售商品时代垫运杂费1000元，则长江公司应收账款的入账价值为()元。

A.33544

B.32000

C.28800

D.36160

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第3题

甲公司为增值税一般纳税人，适用一般计税方法，2016年5月1日取得并在会计制度上按固定资产核算的下列不动产中，其进项税额不适用分2年抵扣的是（)。

A.接受投资入股的不动产

B.直接购买的不动产

C.融资租入的不动产

D.接受捐赠的不动产

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第4题

乙公司是湖北省一家家电经销企业，属于增值税小规模纳税人，在享受国家新出台的支持复I复业免征增值税优惠政策时,关于开具发票下列说法错误的是（)

A.2020年3月1日至5月31日期间,可以开具专用发票

B.2020年3月1日至5月31日期间,可以开具普通发票

C.2020年3月1日至5月31日期间,适用3%征收率的应税销售收入，免征增值税，可以开具“免税”字样发票

D.具的是注明税率或征收率栏次的普通发票,应当在税率或征收率栏次填写“免税”字样

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第5题

某企业2020年5月从汽车4S店(增值税一般纳税人)购进一辆轿车自用，机动车销售统一发票上注明不含增值税车价款180000元，另外由4S店对该车进行装饰，装饰费开具增值税普通发票，不含税金额5000元。该企业应纳车辆购置税()元。()

A.17500

B.18000

C.18500

D.19000

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第6题

B公司为增值税一般纳税人，增值税税率为13%，2020年12月发生下列经济业务: （1) 销售产品批，

B公司为增值税一般纳税人，增值税税率为13%，2020年12月发生下列经济业务: (1) 销售产品批，货款及税款尚未收到。开出的增值税专用发票上注明售价为50000元，增值税为6 500元。该批产品成本为20000元。 (2)本月业务招待费2000元，以转账支票付讫。 (3)结转出售固定资产净收益5000元。 (4)用银行存款支付广告费3000元。 (5) 按规定确认本月应交城市维护建设税5000元、教育费附加1000元。 (6)计算确认本月应交所得税，税率为25%。要求: (1) 逐笔编制会计分录; (2) 计算营业利润、利润总额和净利润

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第7题

2018年，富雄公司为小规模纳税人，1、2、3月公司销售额分别为16万元、5万元和8.5万元。富雄公司在2018年4月销售额12万元，5月销售额9万元，6月销售额6万元。2018年在季度中间6月1日由小规模纳税人登记为一般纳税人，并且纳税期限核定始终为按季申报，则富雄公司在2017第一季度按()万元销售额缴纳增值税，在2018年第二季度按()万元销售额缴纳增值税。

A.0，6

B.0，21

C.29.5，21

D.29.5，6

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第8题

2019年，富雄公司为小规模纳税人，1、 2、3月公司销售额分别为16万元、5万元和8.5万元。富雄公司预计在2019年4月销售额12万元，5月销售额9万元，6月销售额6万元。2019年在季度中间6月1日由小规模纳税人登记为一般纳税人，并且纳税期限核定始终为按季申报，则富雄公司在2019第一季度按（)万元销售额缴纳增值税，预计在2019年第二季度按（)万元销售额缴纳增值税。

A.0，6

B.0，21

C.29.5，21

D.29.5，6

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第9题

甲公司为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为 17%，2014 年度至 2016 年度发生有关业务资料如下：

A. 816.66

B. 698

C. 708

D. 817.26

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第10题

A公司为增值税一般纳税人，2020年 6月 30 日购入需要安装的生产设备一台，该设备价款为 360 万元，取得增值税专用发票上注明的增值税税额为 46.8 万元，发生安装费用 4 万元，专业人员服务费 5 万元，2020年 9月 30 日达到预定可使用状态。该设备预计使用寿命为 5 年，预计净残值为零，采用年数总和法计提折旧。该设备 2020 年应计提的折旧为()万元。

A.30.33

B.30.75

C.34.65

D.123.00

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第11题

甲公司为增值税一般纳税人（2008年12月31日以前未纳入扩大增值税抵扣范围试点），2008年4月1日购进一台机器设备，自己使用9年后，2017年4月1日将其出售，售价为103万元（含税）。甲公司此项业务应纳增值税税额为（）万元

A.2

B.3

C.17

D.3.8

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