银行存款余额调节表 【资料】 韦林有限公司2011年7月20日至7月末的银行存款日记账所记录的经济业
第2题
目的:掌握未达账项的基本概念,以及编制银行存款余额调节表。
资料:某企业2010年7月31日银行存款日记账的账面余额为691600元,银行对账单上企业存款余额为681600元,经逐笔核对,发现有以下未达账项。
(1)7月26日,企业开出转账支票3000元,持票人尚未到银行办理转账,银行尚未转账;
(2)7月28日,企业委托银行代收款项4000元,银行已收款入账,但企业未接到银行收款通知,未登记入账;
(3)7月29日,企业送存购货单位签发的转账支票15000元,企业已登账,银行尚未登记:
(4)7月30日,银行代企业支付水电费2000元,企业尚未接到银行通知,未登入账。
要求:根据以上有关内容,编制银行存款余额调节表,并分析调节后是否需要编制有关会计分录。
第3题
均正确):
(1)XYZ公司银行存款日记账的账面记录:
银行日记账
(2)银行对账单的记录:
银行对账单
要求:根据上述资料,编制XYZ公司的银行存款余额调节表。
第4题
(1)企业已入账,银行尚未入账的企业存入转账支票16000元,
(2)企业购材料开出转账支票13000元,银行尚未入账;
(3)企业将销售收入存入银行的转账支票1000元错记为100元;
(4)银行已入账、企业未入账的银行代收货款9000元;
(5)银行已入账、企业未入账的银行存款利息350元。
要求:1.根据所给资料回答企业银行存款日记账与对账单不一致的原因可能有哪些?
2.调整错误记录,编制“银行存款余额调节表”。
3.指出“银行存款余额调节表”重要作用。
4.对于银行已入账而企业尚未入账未达账项,企业应当()。
A.在编制“银行存款余额调节表”同时入账
B.根据“银行对账单”记录余额入账
C.待有关结束算凭证到达后入账
D.根据对账单和调节表自制凭证入账
第6题
(1)4月28日,中远公司开出一张金额为80 000元的转账支票用以支付供货方货款,但供货方尚未持该支票到银行兑现。
(2)4月29日,中远公司送存银行的某客户转账支票20 000元,因对方存款不足而被退票,而公司未接到通知。
(3)4月30日,中远公司当月的水电费用1 500元银行已代为支付,但公司未接到付款通知而尚未入账。
(4)4月30日,银行计算应付给中远公司的利息500元,银行已入账,而公司尚未收到收款通知。
(5)4月30日,中远公司委托银行代收的款项150 000元,银行已转入公司的存款户,但公司尚未收到通知入账。
(6)4月30日,中远公司收到购货方转账支票一张,金额为20 000元,已经送存银行,但银行尚未入账。
假定中远公司与银行的存款余额调整后核对相符。
要求:请代中远公司完成以下银行存款余额调节表的编制。(本题10分)
银行存款余额调节表
编制单位:中远公司 2009 年 4 月30 日 单
第7题
(1)6月18日,公司委托银行收取的金额为3000元的款项,银行已收妥入账,但公司尚未收到收款通知。
(2)6月22日,公司存入银行的3300元的款项,出纳员误记为3000元。
(3)6月26日,银行将本公司存入的一笔款项串户记账,金额l600元。
(4)6月29日,公司开出的转账支票一张7200元。,持票人尚未到银行办理转账手续。
(5)6月30日,存入银行支票一张,金额1500元,银行已承办,企业已凭回单记账,对账单并没有记录。
(6)6月30日,银行收取借款利息2000元,企业尚未收到支息通知。
要求:根据上述资料编制银行存款余额调节表。