根据《企业所得税暂行条例》规定,在计算应纳税所得额时,不得从收入总额中扣除的有()。
A.自然灾害或者意外事故损失有偿的部分
B.购置固定资产
C.以经营租赁方式租入固定资产而发生的租赁费
D.各种广告性质的赞助支出
A.自然灾害或者意外事故损失有偿的部分
B.购置固定资产
C.以经营租赁方式租入固定资产而发生的租赁费
D.各种广告性质的赞助支出
第1题
A.固定资产减值准备
B.被没收财物的损失
C.遭到龙卷风袭击的存货毁损
D.非广告性质的赞助支出
第3题
A.安置残疾人员所支付的工资
B.广告费和业务宣传费
C.研究开发费用
D.购置环保用设备所支付的价款
第5题
企业支付的合同违约金
企业支付的企业所得税税款
企业内营业机构之间支付的租金
企业内营业机构之间支付的特许权使用费
第6题
企业为职工子女上小学支付给某学校的非广告性质的赞助支出
合理的差旅费
企业违反食品卫生法被政府部门处以的罚款
企业之间支付的管理费
第7题
A.第一日
B.中间日
C.最后一日
D.交易当日
第8题
A.合并计算
B.汇总计算
C.单独计算
D.分别计算
第9题
A.分两个年度计算折旧在企业所得税前扣除
B.分三个年度计算折旧在企业所得税前扣除
C.分四个年度计算折旧在企业所得税前扣除
D.一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除,不再分年度计算折旧
第10题
根据《财政部、税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税〔2019〕13号)规定,2019年新出台的小型微利企业所得税优惠政策,引入新的计税方法,对年应纳税所得额不超过300万元的小型微利企业,按应纳税得额分为两段计算,一是对年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,并按20%的税率计算缴纳企业所得税,实际税负为();二是对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按50%计入应纳税所得额,并按20%的税率计算缴纳企业所得税,实际税负为()。
A.5%,10%
B.5%,20%
C.10%,20%
D.15%,20%
第11题
(1)分别计算甲公司2014年度应纳税所得额和应交所得税的金额。 (2)分别计算甲公司2014年年末资产负债表“递延所得税资产”、“递延所得税负债”项目“期末余额”栏应列示的金额。 (3)计算确定 甲公司2014年度利润表“所得税费用”项目“本年金额”栏应列示的金额。 (4)编制甲公司与确认应交所得税、递延所得税资产、递延所得税负债和所得税费用相关的会计分录。